Shopify moms: sådan håndterer du dansk moms og EU-moms korrekt
Når du sælger fra en dansk webshop, er moms ikke en detalje du kan udskyde. Shopify moms handler kort sagt om at opkræve den rigtige sats over for den rigtige kunde og efterfølgende kunne indberette det korrekt. I denne guide gennemgår vi, hvordan du håndterer dansk moms og EU-moms korrekt i Shopify, så du undgår de klassiske fejl der først dukker op, når regnskabet skal afstemmes.
Det korte svar på det spørgsmål mange stiller, nemlig om der er moms på Shopify: Shopify er en platform, ikke en skattemyndighed. Shopify opkræver ikke moms på dine vegne af sig selv. Du sætter dine satser og regler op, og Shopify beregner og tilføjer moms til ordrerne ud fra din konfiguration. Ansvaret for korrekt opsætning og indberetning ligger hos dig som sælger.
Sådan sætter du dansk moms op i Shopify
Grundopsætningen finder du under Indstillinger og derefter Skatter og afgifter i din Shopify-administrator. Her registrerer du din virksomhed i de regioner, hvor du er momspligtig. For en dansk webshop starter du med at aktivere opkrævning af moms for Danmark, så alle salg til danske kunder får de korrekte 25 procent lagt på.
En vigtig beslutning er, om dine priser vises inklusive eller eksklusive moms. Til et rent B2C-salg i Danmark vises priser typisk inklusive moms, mens B2B ofte kræver priser eksklusive moms. Kører du både B2C og B2B fra samme platform, som vi ser hos mange brands, skal prisvisningen og momslogikken sættes op, så den følger kundetypen. Det er præcis den type opsætning, vi tager stilling til fra start i et migreringsprojekt.
Vores anbefaling er at teste opsætningen med rigtige testordrer til forskellige lande og kundetyper, før du går live. En momsfejl opdages sjældent i kassen, men den bliver dyr, når den har kørt i tre måneder.
EU-moms, One Stop Shop og fjernsalg
Når du sælger til private kunder i andre EU-lande, gælder reglerne om fjernsalg. Overstiger dit samlede salg til private i EU en fælles EU-tærskel, skal du opkræve moms efter kundens eget lands sats, ikke den danske. Det betyder i praksis, at en tysk privatkunde skal betale tysk momssats, og en fransk kunde fransk sats.
For at slippe for at momsregistrere dig i hvert enkelt land bruger du One Stop Shop ordningen. Med One Stop Shop opkræver du de lokale satser i Shopify, men indberetter og afregner samlet gennem en enkelt dansk indberetning. I Shopify aktiverer du dette under Den Europæiske Union i afsnittet for regionale indstillinger, hvor du vælger at opkræve moms og angiver din One Stop Shop registrering. Herefter tilføjer Shopify de korrekte destinationssatser automatisk.
Sælger du derimod til momsregistrerede virksomheder i andre EU-lande, gælder reglen om omvendt betalingspligt. Her opkræver du typisk ikke dansk moms, fordi det er købers opgave at afregne momsen i sit eget land. Det forudsætter, at du kan validere kundens momsnummer, hvilket bør være en del af din B2B-opsætning.
Indberetning og momsfradrag ved køb i EU
Hvordan EU-moms indberettes afhænger af, om det handler om dit salg eller dine indkøb. Salget til private i andre EU-lande indberetter du gennem One Stop Shop, mens det almindelige EU-salg til virksomheder rapporteres i din momsangivelse og i systemet for EU-salg uden moms.
Spørgsmålet om, hvorvidt man kan trække moms fra ved køb i EU, hænger sammen med reglen om omvendt betalingspligt. Når du køber varer eller ydelser fra en virksomhed i et andet EU-land, står der som regel ingen moms på fakturaen. Du skal selv beregne 25 procent dansk moms af beløbet og angive det som både købsmoms og salgsmoms i din momsangivelse. Nettoeffekten er nul, forudsat at købet vedrører din momspligtige aktivitet, og derfor kan du reelt trække momsen fra. Dette sker i dit regnskabssystem, ikke i Shopify.
Pointen er, at Shopify styrer, hvad kunden betaler i butikken, mens indberetningen sker i dit bogføringssystem. En ren dataoverførsel mellem de to er afgørende for, at tallene stemmer.
Sådan griber Mercive momsopsætningen an
Hos Mercive behandler vi moms som en integreret del af platformens arkitektur, ikke som en efterrationalisering. Når vi bygger eller migrerer en Shopify Plus-butik, kortlægger vi først, hvilke markeder og kundetyper butikken sælger til, og oversætter det til konkrete skatteregler, prisvisninger og markedsopsætninger i Shopify.
For brands, der sælger til flere lande, kombinerer vi momsopsætningen med Shopify Markets, så satser, valuta og prisvisning følger det enkelte marked automatisk. Vi sikrer samtidig, at ordredata flyder korrekt videre til dit bogføringssystem, så indberetning gennem One Stop Shop og den almindelige momsangivelse bygger på pålidelige tal. Det giver et setup, der skalerer, uden at regnskabsafdelingen skal rette op manuelt hver måned.
Sådan kan Mercive hjælpe
Vil du arbejde videre med det her, kan du læse mere her: